工程保險費率落差之法律風險分析報告

致： 相關管理階層 / 專案團隊

主題： 工程保險計算基礎與報價費率落差（1.5% vs. 0.5%）之風險分析

適用範圍： 民間工程（私人合約）

一、 工程保險計算基礎

在工程估算中，工程保險費是成本組成中不可或缺的一項。保險費的計算並非固定金額，而是根據工程性質、合約金額、施工環境及風險程度等因素綜合評估而定。

1. 常見的工程保險種類

根據工程屬性（土木建築或機電安裝）主要分為兩大類：

• 營造綜合保險 (Contractors' All Risks, CAR)： 適用於以土木、建築為主的工程。

• 安裝工程綜合保險 (Erection All Risks, EAR)： 適用於機械設備安裝、電廠、生產線或大型機電設備工程。

這兩者通常包含：

• 第一部分：財產損失（工程本體、施工機具）。

• 第二部分：第三人責任險（對場外人員傷亡或財物損壞）。

2. 影響費率（Rate）的關鍵因素

1. 因素:工程類型

裝修工程風險較低，隧道、橋樑或深開挖工程風險較高。

2. 因素:施工環境

鄰房密度、地質條件、是否鄰近河川或古蹟。

3. 因素:工程期限

施工期越長，暴露在天災（如颱風）的機率越高，保費相對增加。

4. 因素:施工單位實績

承攬廠商過去的理賠記錄與安衛管理評價。

5. 因素:自負額 (Deductible)

自負額越高，保險費率越低。

3. 保險費計算公式

基本保費的計算公式如下：

總保費 = (投保金額 \times 費率) + 第三人責任險保費 + 附加險保費 

• 工程財產損失保費： 以「合約總價」（不含保險費與規費）作為投保金額。一般機電或裝修工程費率約在 $0.5\text{‰} \sim 1.5\text{‰}$ 之間。

• 第三人責任險 (TPL)： 通常為固定保費或依責任限額計算。

• 附加條款 (Endorsements)： 如「雇主意外責任險」、「鄰屋倒塌附加險」等，需額外加價。

4. 估算階段的實務作法

• 百分比預估法： 以總工程款的 $0.3\% \sim 0.8\%$ 提列（視規模而定）。

• 工程清單 (BQ) 法： 依據過往類似案場經驗值填入標單項目。

• 詢價法： 針對大型或特殊工程，檢附施工說明書與圖說諮詢保險經紀人。

二、 合約計價模式之法律解讀

若報價單（1.5%）與實際支出（0.5%）存在顯著價差，法律風險依合約屬性而異：

1. 總價承攬（Lump Sum）

• 法律性質： 雙方已合意總價，原則上「盈虧自負」。

• 風險評估： 若保險費列為「一式」，且廠商已依約完成投保，該價差通常被視為廠商的技術利潤或經營效率。

• 判決趨勢： 法院多傾向認定業主不得因廠商取得較低保費而要求扣款。

2. 核實給付 / 暫列金（Reimbursable / Provisional Sum）

• 法律性質： 屬於「代收代付」性質，應依據實際發票或收據請款。

• 風險評估：

  • 不當得利： 若實際僅支付 0.5% 卻領取 1.5%，業主可依《民法》要求返還。

  • 合約扣減： 結算時若金額不符，業主可逕行刪減差額。

三、 潛在法律與實務風險

1. 刑事風險：詐欺與偽造文書

• 行使偽造私文書罪： 為領取高額保費而修改保險收據或保單金額，涉及刑事責任。

• 詐欺取財罪： 若廠商提供虛假資訊使業主陷於錯誤而撥款，可能構成詐欺。

2. 民事違約：保障範圍縮水

保費大幅降低（1.5% 降至 0.5%）常伴隨以下隱憂：

• 自負額過高： 廠商可能私自調高自負額以降低保費，發生事故時若理賠不足，廠商須承擔違約賠償。

• 附加條款缺失： 若漏保合約要求的附加條款，將被認定為未依約投保。

四、 注意事項與建議

1. 擴大保固期： 若合約要求較長保固（3-5 年），需確認是否包含「保固期維護附加條款」。

2. 鄰近構造物： 舊大樓裝修需注意「鄰近財物險」，避免損壞公共設施。

3. 受益人設定： 應將業主與承攬人共同列為被保險人。

4. 調整報價比例： 建議將預估的價差合理分攤至「工地管理費」或「一般利潤」，避免單一保險費項目過於顯眼。

5. 確保保障規格： 投保時必須嚴格對標合約要求的保障項目，保障規格不縮水，低保費即為合法利潤。